Транспортный налог
Лица, получившие в наследство один или несколько видов транспорта, обязаны выплачивать налог на него. Выплаты производятся с того времени, как транспорт был зарегистрирован на нового владельца. К видам транспорта, за которые необходимо выплачивать налог, относятся:
- мотоциклы и мотороллеры;
- автомобильная техника;
- самоходные транспортные средства на пневматическом или гусеничном ходу, к числу которых относятся и автобусы;
- вертолеты, самолеты;
- снегоходы и мотосани;
- моторные лодки, гидроциклы;
- прочие транспортные средства, предназначенные для передвижения по земле, воде или воздуху.
При этом сельскохозяйственные машины, промысловые суда с двигателем и лодки с двигателем, сила которого не достигает 5 л.с., налогом не облагаются. Также от налога освобождаются легковые автомобили, полученные наследодателем в виде соцпомощи, или предназначенные для инвалидов.
Согласно пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ, наследник, вступающий во владение транспортом наследодателя, обязан покрыть его задолженности по транспортному налогу. Сумма налога определяется представителями соответствующих органов на основании информации, которая предоставляется наследником при постановке транспортного средства на учет. Срок его уплаты не может быть установлен раньше сроков, предусмотренных п. 3 ст. 363 НК РФ.
Размер ставки налога и примеры расчетов
Для определения конкретной ставки важно определить категорию налогоплательщика:
- Гражданин России выплачивает взнос по ставке 13%. Точно такую же величину налога законодательство утвердило для резидентов. Под ними понимаются лица, которые в год продажи квартиры проживали непрерывно на территории страны от 183 дней.
- В остальных случаях ставка составит 30%. На остальные категории лиц не распространяются никакие нормы о налоговых вычетах или освобождении от оплаты (если человек владеет жильем от 3 или от 5 лет).
Мнение эксперта
Саломатов Сергей
Эксперт по недвижимости
Подробная информация о сроках давности по налогам для физических лиц представлена здесь.
Таким образом, в случае с недвижимостью, которая была получена по завещанию, возможно снизить налог только в 2 случаях:
- Подождать с совершением сделки от 3 до 5 лет.
- Гарантированно получить вычет на 1 млн рублей, т.е. взять в расчет только ту сумму, которая превышает это значение.
Поэтому в общем случае схема для расчета суммы налога выглядит так.
Мнение эксперта
Харитонов Андрей
Ведущий эксперт по ипотечному кредитованию
СРОК ОПЛАТЫ. По общему правилу декларацию в налоговый орган следует подать до 30 апреля включительно. А оплатить сам налог – до 15 июля того же года. Речь идет о годе, следующем за годом совершения сделки с недвижимым объектом.
Примеры расчетов для граждан и резидентов РФ
В данном случае полностью соблюдается действующее законодательство. Гражданин либо не платит налог, либо оплачивает его по ставке 13% (только с той суммы, которая больше 1 млн рублей). Вот несколько примеров расчетов:
Мнение эксперта
Саломатов Сергей
Эксперт по недвижимости
Вычет 1 млн рублей при продаже можно применять неограниченное количество раз (на любой недвижимый объект). Если же гражданин покупает квартиру, вычет применяется только однократно.
Пример расчета для нерезидентов РФ
Если лицо не относится к категории граждан РФ, и к тому же в год продажи квартиры пробыло на территории (официально) меньше, чем 183 дня подряд, действует только 1 правило – необходимо оплатить 30% от сделки. Например, квартира продана за 5 млн р 10 апреля 2018 г. Тогда нужно подать декларацию не позднее 30 апреля 2019 г, а внести налог не позднее 15 июля 2019 г. Его сумма составит 30%*5 млн = 1,5 млн р.
Особенности сделок по продаже доли
В наследство может перейти и доля (одна, две комнаты или просто 1/3, 1/2 часть квартиры и т.п.). С точки зрения налогообложения ситуация выглядит точно так же. Гражданин должен перечислить НДФЛ в пользу государства только в случае владения объектом менее 3 или менее 5 лет. Распространяются те же правила о ставке, сроках оплаты, а также о налоговом вычете.
Единственным исключением является тот случай, когда одновременно дольщиком являлся покойный. Например, гражданин приобретает ½ доли в квартире своего отца 1 сентября 2015 г. Отец умирает 1 сентября 2016 г, оставшаяся после него доля переходит сыну в соответствии с требованиями законодательства (в полном объеме). Теперь сын становится полноправным собственником всей квартиры.
В таком случае срок владения будет отсчитываться именно с того момента, как была куплена доля, т.е. с 1 сентября 2015 г. Таким образом, в данном случае действует правило о минимальном сроке владения в 3 года. Гражданину целесообразно заняться продажей этого объекта не ранее 1 сентября 2018 г – тогда никаких взносов платить не нужно.
Однако если продажа состоится, например, 1 августа 2018, необходимо оплатить НДФЛ только с доли, перешедшей по наследству. Если, к примеру, общая сумма сделки составит 3 млн р, то налог оплачивается только с половины этой суммы, уменьшенной на величину вычета 1 млн: 3/2-1=0,5 млн р. В результате владелец должен оплатить до 15 апреля 2019 года 13% от 500 тыс р, т.е. 65 000 р.
Мнение эксперта
Саломатов Сергей
Эксперт по недвижимости
Рекомендуем почитать материал об ответственности за неуплату налогов в РФ — узнать подробнее.
Порядок продажи квартиры
Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.
Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:
- договор купли-продажи квартиры;
- паспорта лиц, участвующих в сделке;
- свидетельство о праве на наследство;
- документы из Росреестра:
- свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
- выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
- кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
- справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
- выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).
Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.
Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.
Договор купли-продажи
Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.
При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии)
Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).. Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:
Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:
- сведения о сторонах сделки;
- стоимость квартиры;
- информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
- срок и способ передачи денег.
После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.
Регистрация сделки в Росреестре
После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).
Помимо заявления в Росреестр предоставляются:
- паспорт продавца и покупателя;
- договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
- квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.
Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от ). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.
Нюансы и сложности
Жилье получено несовершеннолетним
В случаях, если владельцем квартиры или доли в ней является несовершеннолетний ребёнок, то все обязательства по оплате налога лежат на нём, как на собственнике.
Так как несовершеннолетний ребёнок в силу своего возраста не может составить и подать декларацию, не может оплатить налог на недвижимость, не может нести ответственности, если всё вышеперечисленное не будет выполнено в законные сроки, то
вся ответственность ложится на плечи родителя, опекуна, попечителя.
При составлении налоговой декларации необходимо учитывать, что подписывает её законный представитель, а заполняется она от имени собственника, в данном случае от имени несовершеннолетнего.
Чтобы продать квартиру либо долю несовершеннолетнего ребёнка, необходимо разрешение органов опеки и попечительства на продажу.
Согласие можно получить только в том случае, если будет представлена жилплощадь, равная продаваемой в другой недвижимости, то есть не нарушены законные интересы несовершеннолетнего.
Заявление в органы опеки и попечительства за несовершеннолетнего пишет законный представитель, а начиная с 10 лет — он сам.
Одновременная продажа и покупка нового жилья
Наследники, вступив в права собственности, зачастую стараются его продать, чтобы приобрести более комфортное жильё.
Один и тот же налогоплательщик совершает за один год две сделки и продаёт и покупает.
Пример:
Наследник, вступив в права наследования, решает продать квартиру за 4,5 млн. руб. и совершает покупку другой за 4,7 млн. руб. Данные сделки купли-продажи происходят одновременно.
Произведя расчёты, получаются следующие результаты:
- налогооблагаемая база ((4,5 млн. – 1 млн.) x 13%) после сделки составила 455000 руб., которую можно уменьшить, в соответствии с законом, на сумму 260000 руб. (2 млн. x 13%).
- Сумма к уплате налога с продажи (455000 – 260000) составит 195000 руб.
Для применения налогового вычета в связи с покупкой квартиры существуют следующие требования:
- вычетом можно воспользоваться только один раз;
- покупаться квартира должна у не взаимозависимых лиц;
- размер вычета составляет 2 млн. руб.
При подаче отчётности в налоговую инспекцию все расчёты по покупке и продажи предоставляются одновременно в одной налоговой декларации.
Если квартира завещана на несколько человек
Если квартира, полученная по наследству, имеет несколько владельцев, то каждый может оформить свою часть наследства в собственность.
Нахождение квартиры в собственности не более 3 лет и в случае её продажи налоговый вычет в 1 млн. руб. будет разделён между всеми собственниками соразмерно стоимости долей, если в тексте договора купли-продажи не будет содержаться информации о перераспределении дохода.
При продаже квартиры налоговый вычет может быть разделён между собственниками только на условиях договорённости.
Учитывая все особенности данной сделки, необходимо выделить следующее условие для продажи: если одна доля в имуществе отчуждается, требуется нотариально оформленное уведомление о преимущественной покупке этой доли.
Передача в наследство иностранному гражданину
Иностранный гражданин (нерезидент), так же как и гражданин РФ, имеет право унаследовать оставленное имущество в нашем государстве.
Получить наследство иностранный гражданин может в своей стране проживания через нотариальную контору либо на основании доверенности может доверенное лицо. В этом вопросе могут помочь и работники консульства РФ.
Иностранный гражданин обязан будет оплатить следующие расходы:
- оплата оформленных доверенностей;
- оплата государственной госпошлины за оформление нотариусом свидетельства о вступлении в права наследования;
- оплата государственной госпошлины при регистрации прав собственности на квартиру.
В случае продажи наследованной квартиры нерезиденту необходимо будет в государственный бюджет заплатить налог на доходы от продажи в размере 30% если срок владения данной недвижимости составит менее 3 лет, в собственности.
Дела о наследовании для лиц, далёких от знаний юриспруденции, очень сложны, и порой возникает множество вопросов.
Зачастую права на собственность, полученную по завещанию, либо в порядке очереди по наследству приходится оспаривать в судебных инстанциях. После вступления в права наследного имущества при её продаже наследник сталкивается с ещё большими вопросами.
Перечень документов и затраты
Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:
- правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
- документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
- документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
- техническая документация (техпаспорт).
Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.
Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.
На заметку! Размер госпошлины при регистрации составляет 2000 р.
Какие меры стоит предпринять покупателям
Проверка объекта недвижимости необходима в любом случае. Если поручить ее юристам, то информация будет полной и достоверной. Обязательно нужно оговорить схемы расчетов. Они отличаются от степени безопасности и документального подтверждения.
Квартиру желательно тщательно осмотреть. И присутствие человека, понимающего в строительстве станет только плюсом.
При наличии серьезных, но устранимых дефектов, речь может идти о хорошем торге. Главное чтобы не было самовольной перепланировки квартиры. Вот еще несколько важных подсказок.
Совершение сделки с учетом 10 летнего срока
Чем больше объект находится в собственности у человека, тем лучше. Когда жилплощадь уже несколько лет в распоряжении наследников, они имеет полное право ее продать. Появляется добросовестный покупатель, который приобретает квартиру и переоформляет ее на себя.
Однако бывает так, что спустя 5-7 лет выходит из тюрьмы один из сыновей покойного и обращается в суд за защитой его нарушенных прав как наследника. Не исключено, что он вступил в сговор с продавцом. В такой ситуации, бывший заключенный вполне способен добиться восстановления себя в правах и признать сделку недействительной.
Но если наследник-продавец владел недвижимостью на законных основаниях больше 10 лет, никто не сможет поставить сделку под сомнение. Это следует из ч. 2 ст. 196 ГК РФ.
Анализ чистоты объекта: изучаем документы
Проверка должна проходить по нескольким направлениям. В первую очередь досконально изучаются правоустанавливающие документы по недвижимости. Выписка из ЕГРП, техпаспорт и то же свидетельство о праве на наследство.
Дополнительно получают информацию по продавцу. Некоторые покупатели настаивают на предоставлении справок об отсутствии факта учета в психиатрическом или наркологическом диспансере. И в этом есть смысл, поскольку снижается риск оспаривания сделки ввиду проблем с дееспособностью.
Имеет смысл проверить владельца недвижимости на предмет банкротства физического лица и исполнительных производств. При наличии кредиторов, нужно подумать, брать или нет наследственную квартиру. Ведь они также получат возможность оспорить сделку должника.
Только реальная цена
Когда продавец предлагает за свою недвижимость цену, явно уступающую рыночной, это уже рождает поводы для раздумий. Ведь квартира может иметь существенные скрытые недостатки, плохих соседей. Да и сам дом может входить в разряд аварийных.
Но есть и другая сторона медали. Продавцы стремятся обозначить в договоре минимальную сумму с целью уменьшить платежи по НДФЛ. Как правило, разница оплачивается наличными.
Однако, если в сделке замешаны мошенники, теоретически возможно вернуть только сумму, указанную в договоре. Об остатке денег можно забыть.
О сроках давности
Заявить нотариусу о своих правах на имущество родственника наследник имеет законную возможность в течение шести месяцев. Однако суд может восстановить этот период, когда человек не знал о смерти наследодателя, представив убедительные доказательства.
Согласно ст. 1152 ГК РФ Время на обращение с иском составляет те же полгода, но с момента появления у приемника сведений о смерти наследодателя. Бывают случаи когда это происходит через 3 или 10 лет после погребения, и часто судья признает причину такого неведения уважительной.
Поэтому, при совершении сделок с наследственным имуществом, нужно учитывать и такой вариант развития событий.
Когда можно продать квартиру после вступления во владение?
По закону недвижимость переходит в собственность преемника после смерти наследодателя. Но права наследника ограничены необходимостью заботиться об имуществе и оплачивать расходы по его содержанию. Он не может распоряжаться полученными объектами до момента фактического вступления в наследство.
На оформление документации и получение права собственности отводится шесть месяцев. Этот минимальный срок нередко превышается из-за возникающих нюансов, а вот сократить его никак нельзя.
Продать унаследованную квартиру можно лишь после того как преемник зарегистрируется в Росреестре как новый владелец объекта недвижимости.
При наличии обременений на жилплощади, обязанности по соблюдению установленных при жизни наследодателя условий переходят к преемнику. Только после снятия обременения квартира может быть продана.
Минимальное время, освобождающее от НДФЛ
Наследуемая недвижимость довольно часто реализуется сразу после вступления в наследство. Это связано с тем, что наследниками становится несколько человек, они желают получить свою долю деньгами, не могут достигнуть обоюдной договоренности или просто не нуждаются в еще одном объекте жилплощади.
Принимая решение о продаже унаследованной квартиры, не стоит забывать о налогах, которые придется уплатить с вырученных денег. Его размер равен 13% от вырученной суммы, что немало, если речь идет о стоимости жилья.
Наследополучатель может уменьшить размер налога, воспользовавшись своими налоговыми льготами. У него также есть возможность избежать уплаты налогов законным путем. Если недвижимость продается по истечении трех лет владения, то доход не подлежит налогообложению.
Как определить срок?
Важно понимать, что является отправной точкой отсчета. Для исключения споров по данному вопросу Минфин дал письменные разъяснения в письме № 03-04-05/41483 от 15.07.2016 года
В соответствии с указанным документом отсчитывать срок владения имуществом следует с момента смерти наследодателя. По закону именно эта дата считается моментом принятия наследства.
Срок фактического вступления в права наследования не играет роли в определении сроков владения.
Даже если регистрация недвижимости в Росреестре была произведена годом позже, период отсчитывается именно с даты смерти, указанной в свидетельстве о кончине.
Порядок действий
После того как было открыто наследство и озвучен текст завещания, начинается нотариальная процедура вступления в наследство. При благоприятных обстоятельствах, через полгода она завершается тем, что нотариус выписывает свидетельство о наследстве, в которое входит данная квартира.
Могут возникнуть сопутствующие ситуации:
- в завещании на этот объект было указано несколько лиц;
- кроме лица, в чью пользу оформлено завещание, близким родственникам была выделена обязательная доля.
В этих случаях квартира передаётся в солидарное владение и указывается в свидетельстве о собственности как наследственная масса, которая делится между всеми лицами, указанными в завещании. Раздел происходит:
- по соглашению, если стороны договорились о размерах долей;
- через суд, если между ними произошёл спор.
Когда в завещании указано лиц больше чем двое, можно заменить часть права, получаемого в квартире, другим имуществом на ту же сумму. Или – выкупить доли других правопреемников за счёт унаследованных денег, личных сбережений, или займа.
Если оформлено на одного наследника
Если квартира была отписана единственному наследнику, то после получения свидетельства о наследовании, он обращается в МФЦ, и передаёт пакет документации на регистрацию в Росреестр. В этом пакете должны быть документы:
- заявление в Росреестр на регистрацию права собственности;
- правоустанавливающий документ наследодателя на приобретение или приватизацию квартиры;
- правоудостоверяющий документ, подтверждающий право собственности;
- свидетельство о наследстве;
- соглашение о разделе (если составлялось);
- отказ других лиц в пользу заявителя;
- паспорт.
За получение свидетельства о наследстве уплачивается пошлина в размере 0,6% всей наследственной массы (родственникам назначается 0,3%) согласно статье 333. 24 НК РФ.
Так как наследник уже уплатил нотариальную пошлину, регистрационная пошлина им не уплачивается. После регистрации он получает выписку из Единого Государственного реестра (ЕГРН), которая будет правоудостоверяющим документом. А в свидетельстве о наследстве, который становится правоустанавливающим документом, ставится штамп о регистрации. После получения этих документов можно заняться подготовкой купли-продажи.
Сделка состоит из следующих шагов:
- Сбора документов: технического паспорта из БТИ, кадастровой справки об отсутствии ареста и обременений, выписки из поквартирной книги, копии лицевого счёта.
- Поиска покупателей и/ или заключения договора услуг с риэлтерской компанией.
- Организация просмотра квартиры, показ пакета документации.
- После нахождения покупателя – оформление предварительного договора купли-продажи (ПДКП). Этот договор оформляется по усмотрению сторон и не является обязательным.
- Оформления базового договора купли-продажи (ДКП) и акта приёмки квартиры покупателем.
- Передача ДКП на регистрацию в Росреестр (через МФЦ). После регистрации сделки квартира переходит в собственность покупателя.
Недвижимость, которая получена по завещанию меньше чем 3 года назад, при продаже облагается налогом в размере 13% стоимости, выше одного миллиона.
Если указано больше двух лиц
Несколько наследников получают право совместной собственности. Прежде чем осуществить продажу такого имущества, нужно составить нотариальное соглашение о выделе доли каждому правопреемнику. Соглашение передаётся в Росреестр, где оформляется право долевого владения квартирой. Правоустанавливающим документом каждого собственника будет:
- свидетельство о наследстве;
- соглашение о выделе долей в праве.
Каждый наследник получает правоустанавливающий документ: выписку из ЕГРН о владении долей. Сделка купли-продажи проходит по следующему алгоритму:
- Сбор недостающей документации для сделки.
- Поиск покупателей, организация просмотра квартиры.
- Заключение ПДКП, где каждый участник долевого владения выступает со стороны продавца (по усмотрению сторон).
- Заключение ДКП, с каждым из участников долевого владения, если продаётся вся квартира, полученная по завещанию.
- Составление акта приёмки.
- Расчёт по сделке, передача документации на регистрацию в Росреестр.
- Освобождение квартиры для покупателя.
- Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, уплата налога с продажи (так как недвижимость в собственности менее чем 3 года).
Допустимо продавать не только всю квартиру, но и свою долю жилого помещения. В этом случае продавец обязан получить от совладельцев нотариальное согласие на проведение сделки.
Налоги на продажи квартир в части наследства
Обязанность каждого гражданина России — платить подоходный налог со сделки с объектами недвижимости. Она не зависит от того, через какое время можно продавать квартиры после вступления в наследство. Подобные операции расцениваются государством как прибыльные, т. е. предполагающие денежное вознаграждение. Получая финансовую прибыль, мы обязаны выплачивать некоторые суммы, как того требует действующее налогообложение.
Вопрос о том, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, связан не с источником получения имущества, а с временным периодом.Это же касается продажи унаследованной квартиры. Если получатель и без наследства владел квартирой, то налоги платить не нужно, но только в том случае, когда ситуация касается трех последних лет. Это общее правило, которому подчиняются сделки.
Если квартиры ранее были оформлены по наследству
В законодательстве есть ряд особенностей, учитываемых при переоформлении квартир. Налоги не платятся, если жилье принадлежало наследнику минимум 36 месяцев или 60 месяцев для случаев, когда недвижимость переоформлялась в 2016 г. Таким образом правительство страны заботится о том, чтобы продажи квартир, оставшихся после наследства, не стали поводом для нечестного заработка “черных” риэлторов.
В ситуации, когда получена квартира по завещанию, нужно платить налоги при продажах. При этом учитываются сроки и затраты, связанные с переоформлением наследства. Исчисление сроков, освобождающих от повинностей, начинаются с даты фактического вступления в права собственника. А это момент переоформления и постановки новых владельцев на учет в Росреестре. Законы четко определяют, можно ли продавать квартиры до вступления в наследство. Чтобы ответить на вопросы, связанные с данной процедурой, необходимо начать изучение юридических моментов с Налогового кодекса.
Статья 208 НК РФ
Тогда, когда можно будет продать квартиру, полученную по наследству, правопреемники обязаны будут заплатить 30%, что также оговорено в Налоговом кодексе. Существуют льготы, связанные с трехлетним периодом владения. В момент, когда можно продать квартиру после вступления в наследственные права, многие обращаются в риэлторские компании, и возникает вопрос о том, сколько будет стоить продажа квартиры после вступления в наследство.
В отношении налогов от продаж наследственных квартир нужно заметить следующее. Придется заплатить стандартную ставку – 13%. Расчет налога на продажу прост. Берется цена по договору купли-продажи и умножается на расчетный коэффициент 0,13. Результат – денежный эквивалент обязательства перед государственным бюджетом в отношении налогообложения при попытке продать квартиру, принятую по наследству. Но это для резидентов Российской Федерации.
При владении недвижимостью в течение 3 лет и более
Законодательство действительно содержит упоминание о льготной категории граждан, освобожденных от уплаты налогов при продаже квартиры, приобретенной по наследству. С 2016 г. это пятилетний период, предоставляемый не всем. Есть ряд лиц и обстоятельств, для которых действует срок 3 года. Данные указаны в Налоговом кодексе.
Статья 217 НК РФ
Именно в ней написано, должен ли платиться налог. В тексте приведен конкретный перечень случаев, когда на продажу квартиры не налагаются дополнительные выплаты. И значения не имеет, где находится продаваемое жилье. Например, когда сделка оформляется по российскому законодательству, нужно платить налог и в том случае, если решил продать наследственную недвижимость за рубежом.
Налоговая декларация
Куда и когда сдавать?
Этот документ сдаётся в отделение налоговой службы по месту жительства. Предоставить его надо до конца апреля года, следующего за годом сделки.
Если деньги за квартиру получены в 2017 году, последний день сдачи декларации для продавца – 30 апреля 2018 года. Отчитаться можно через онлайн-сервис Федеральной налоговой службы либо лично в инспекции.
Указанный в декларации налог платится до 15 июля того же года.
Как заполнить?
Можно заполнить декларацию самому, а можно обратиться за помощью в специальные фирмы. Её можно подготовить в электронном виде либо внести данные от руки.
Образец налоговой декларации (справки 3-НДФЛ).
В любом случае нужно учесть несколько правил:
- В 3-НДФЛ не должно быть исправлений;
- Все декларации, в том числе заполненные от руки, проходят проверку с помощью специальных программ. Неаккуратные пометки компьютер может не распознать;
- Декларация составляется в двух экземплярах: один отдаётся специалисту, на другой специалист ставит отметку о приёме документов, он остаётся у налогоплательщика.
Специалисты советуют в случае самостоятельного заполнения декларации использовать онлайн-сервисы.
«Умные» программы могут автоматически внести многие реквизиты, зачастую вызывающие сложность при заполнении, а также подобрать необходимые листы.
Список документов
Помимо заполненной формы 3-НДФЛ при обращении в ФНС понадобятся:
- паспорт;
- договор о продаже квартиры;
- платёжные документы или кредитный договор — в случае уменьшения налоговой базы на сумму понесённых расходов;
- при использовании имущественного вычета – данные расчётного счёта и заявление;
- реестр с перечнем всех документов.
